W spółce z o.o. obowiązuje przede wszystkim podatek dochodowy od osób prawnych, czyli CIT. Spółka jako odrębny podmiot prawny płaci podatek od osiągniętego zysku, a nie od przychodu. Oznacza to, że najpierw liczy się dochód, a dopiero od tej kwoty naliczany jest podatek. Standardowa stawka CIT wynosi 19%, natomiast dla małych podatników i nowych spółek możliwa jest obniżona stawka 9%, o ile spełniają określone limity przychodów. To jest pierwszy poziom opodatkowania w spółce. Drugim poziomem podatku może być podatek od dywidendy, czyli wtedy, gdy wspólnicy chcą wypłacić zysk prywatnie. Dywidenda jest opodatkowana 19% podatkiem od zysków kapitałowych. W praktyce oznacza to tzw. podwójne opodatkowanie, najpierw CIT płaci spółka, a później podatek płaci wspólnik przy wypłacie pieniędzy.

Czy spółka z o.o. zawsze płaci 19% CIT?

Nie spółka, nie zawsze płaci 19% CIT. Jeśli spółka spełnia warunki małego podatnika i nie przekracza limitu dochodów rocznych, może płacić stawki 9%. Większe firmy i przekraczające limit roczny płacą stawkę 19%

Czy w spółce z o.o. płaci się VAT?

Tak, jeżeli spółka jest czynnym podatnikiem VAT. VAT nie jest jednak podatkiem od zysku, tylko od sprzedaży towarów lub usług. Wysokość VAT zależy od rodzaju działalności i stawek obowiązujących w danej branży.

Czy wspólnik płaci podatek od pieniędzy ze spółki?

Tak, jeżeli wypłaca dywidendę lub otrzymuje wynagrodzenie. Dywidenda jest objęta podatkiem 19%, natomiast wynagrodzenie rozliczane jest jak normalny dochód osoby fizycznej według zasad PIT.

Czy można uniknąć podwójnego opodatkowania?

Nie można całkowicie uniknąć podwójnego opodatkowania. Można jednak je ograniczyć, decydując się na wypłaty wynagrodzeń zamiast dywidendy, lub inwestowanie zysków w rozwój firmy. Można również korzystać z preferowanych stawek CIT.