W firmie jednoosobowej przedsiębiorca może odliczyć od podatku wszystkie wydatki, które są bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością gospodarczą i pomagają w uzyskaniu przychodu lub jego zabezpieczeniu. Najprościej mówiąc, jeśli wydatek ma związek z zarabianiem pieniędzy w firmie, można go ująć jako koszt uzyskania przychodu i w ten sposób zmniejszyć należny podatek.
Jakie są koszty, które może odliczyć od podatku firma jednoosobowa?
Do wydatków, które może odliczyć od podatku firma jednoosobowa należy kilka rzeczy:
- Sprzęt i wyposażenie, takie jak komputer, telefon, drukarka, narzędzia, meble biurowe, czy oprogramowania.
- Koszty eksploatacyjne, takie jak paliwo, naprawy samochodu używanego w działalności, części, przeglądu techniczne i opłaty za przejazd autostradą.
- Media i usługi, takie jak prąd, telefon, ogrzewanie.
- Reklama i marketing, czyli koszty związane z kampaniami Google Ads, Facebook Ads, ulotkami, wizytówkami, banerami, domenami.
- Szkolenia i rozwój, czyli koszty związane z wykupieniem kursów, szkoleniami zawodników, książkami branżowymi i konferencjami.
- Usługi księgowe, prawne i doradcze.
- Składki ZUS.
- Podróże służbowe, czyli koszty związane z noclegiem, biletami, dietami, opłatami parkingowymi i biletami na targi branżowe.
- Materiały i towary handlowe, czyli wszystko, co jest niezbędne do wykonywania usług i sprzedaży podpunktu.
Czy mogę odliczyć samochód w firmie jednoosobowej?
Tak. Możesz wliczyć w koszty:
- zakup samochodu (jednorazowo lub w amortyzacji),
- paliwo, naprawy, ubezpieczenie OC/AC,
- myjnię, opony, części, przeglądy.
Jeżeli używasz auta również prywatnie, odliczasz 50% kosztów.
Czy mogę odliczyć telefon i internet?
Tak. Jeśli służą firmie, to w całości. Jeśli korzystasz z nich prywatnie i służbowo, proporcjonalnie np. 50%.
Czy ubrania można wliczyć w koszty?
Tylko wtedy, gdy mają charakter służbowy lub reklamowy np. odzież robocza, z logo firmy, uniformy. Zwykła odzież codzienna nie może być kosztem.